Att starta ett företag är spännande, men det innebär också att du måste hantera en rad administrativa krav. Ett av de viktigaste stegen är att momsregistrera ditt företag. Den här guiden förklarar vad momsregistrering innebär, varför det är viktigt och hur du går till väga för att registrera dig. Vad är moms och varför är den viktig? Moms, eller mervärdesskatt, är en skatt som läggs på varor och tjänster. Som företagare fungerar du som mellanhand – du samlar in moms från dina kunder och betalar den vidare till staten. Momsen är en viktig del av ekonomin eftersom den bidrar till offentliga finanser. För företag är korrekt hantering av moms avgörande för att undvika ekonomiska och juridiska problem. Vem måste momsregistrera sig? I Sverige måste alla företag som förväntar sig en omsättning över 80 000 kronor per år  registrera sig för moms. Även om din verksamhet är liten behöver du momsregistrera dig om du når eller överstiger denna gräns. Det finns dock vissa undantag, som exempelvis för verksamheter som säljer momsbefriade varor eller tjänster, såsom sjukvård, utbildning eller försäkringsbolag med flera. När bör du registrera dig för moms? Det är viktigt att registrera dig för moms innan du börjar fakturera kunder eller sälja varor och tjänster. Skatteverket rekommenderar att du ansöker om momsregistrering i god tid, eftersom handläggningstiden kan variera. Om du inte registrerar dig i tid kan det leda till straffavgifter och krav på retroaktiv momsredovisning. Så här momsregistrerar du dig: Steg-för-steg Förbered dokumentation Du behöver ha grundläggande information om ditt företag tillgänglig, inklusive organisationsnummer, en beskrivning av verksamheten och en uppskattad årlig omsättning. Registrera dig hos Skatteverket Det enklaste sättet att registrera sig är via Skatteverkets e-tjänst på deras hemsida. Alternativt kan du fylla i en pappersblankett och skicka in den. I registreringen anger du hur ofta du vill deklarera moms: månads-, kvartals- eller årsvis. Få ditt momsregistreringsnummer Efter godkänd registrering får du ett unikt momsregistreringsnummer. Det ska finnas med på dina fakturor och används för att redovisa och betala moms. Momsdeklaration: Vad du behöver veta Som momsregistrerad måste du regelbundet deklarera och redovisa momsen till Skatteverket. Beroende på din omsättning och verksamhetens omfattning kan du välja att deklarera månads-, kvartals- eller årsvis. Ingående och utgående moms Ingående moms : Den moms du betalar på inköp för företaget. Utgående moms : Den moms du tar ut på försäljning till kunder. Den moms du ska betala eller få tillbaka beräknas som skillnaden mellan utgående och ingående moms. Typ av transaktion Ingående moms (SEK) Utgående moms (SEK) Total moms att betala (SEK) Inköp 1 000 0 Försäljning 0 2 500 Inköp 500 0 Försäljning 0 1 500 Summa 1 500 4 000 2 500 Betala och deklarera momsen i tid Efter att du har skickat in din momsdeklaration ska eventuell moms som du är skyldig staten betalas till Skatteverket. Att missa deadlines kan leda till påminnelseavgifter eller högre ränta på obetalda belopp. För att hålla koll kan det vara bra att använda ett bokföringsprogram eller sätta upp påminnelser i kalendern. Vad händer om jag inte registrerar mig för moms? Om du borde vara momsregistrerad men inte är det, kan Skatteverket kräva retroaktiva betalningar och du riskerar böter. Kan jag registrera mig för moms även om min omsättning är låg? Ja, även företag med låg omsättning kan registrera sig för moms. Detta kan vara fördelaktigt om du vill dra av ingående moms på dina inköp. Hur påverkar momsregistreringen mina priser? Dina priser kommer att inkludera moms, vilket innebär att de kan uppfattas som högre av dina kunder. Det är viktigt att tydligt ange momsen på fakturor och kvitton. Vanliga misstag att undvika Missad deadline för registrering eller deklaration : Detta kan leda till avgifter och onödig stress. Felaktig uppskattning av omsättning : Överskatta hellre än underskatta din omsättning för att undvika problem. Bristande kunskap om momsfria varor och tjänster : Kontrollera alltid om din verksamhet omfattas av momsfrihet. Tips för att förenkla momsregistreringen och redovisningen Anlita en redovisningskonsult : En expert kan hjälpa dig att hantera momsdeklarationen korrekt. Använd digitala verktyg : Bokföringsprogram som automatiserar momsberäkning sparar tid och minskar risken för fel. Planera för momsinbetalningar : Sätt undan pengar regelbundet för att undvika ekonomiska överraskningar. Sammanfattning Momsregistrering är ett viktigt steg för alla företagare. Genom att följa de rätta stegen och vara noggrann med din momsredovisning kan du undvika många vanliga fallgropar. Skatteverket har tydliga resurser och vägledning för att hjälpa dig komma igång. Kom ihåg att hålla dig uppdaterad om regler och deadlines för att säkerställa att ditt företag förblir i god ekonomisk ordning. FAQ: Momsregistrering för Nya Företagare 1. Vad är skillnaden mellan moms och andra skatter? Moms är en konsumtionsskatt som betalas av slutkonsumenten, medan andra skatter som inkomstskatt eller arbetsgivaravgifter berör företaget direkt. Moms är något företag samlar in och skickar vidare till staten. 2. Behöver jag registrera mitt företag innan jag momsregistrerar mig? Ja, du måste ha ett registrerat företag med ett organisationsnummer innan du kan ansöka om momsregistrering hos Skatteverket. 3. Kan jag momsregistrera mig om jag driver hobbyverksamhet? Nej, momsregistrering gäller endast för näringsverksamhet. Hobbyverksamhet anses inte vara en affärsverksamhet och är därför inte momspliktig. 4. Vad ska jag göra om jag gör ett misstag i min momsdeklaration? Om du upptäcker ett fel i din momsdeklaration ska du omgående kontakta Skatteverket och rätta felet. Det är bättre att själv rapportera misstag än att låta det upptäckas senare, vilket kan leda till böter. 5. Hur påverkas jag om jag säljer tjänster utomlands? Om du säljer tjänster eller varor till andra EU-länder eller utanför EU kan särskilda regler gälla för moms. För konsultation, finns vi tillgängliga. Behöver ni vidare hjälp med momshanteringen? Vi på Dhandho AB står alltid redo att hjälpa er vid frågor eller funderingar, kontakta oss nedan.

När något är avdragsgillt  betyder det att kostnaden kan dras av från företagets intäkter innan skatten beräknas. Detta gör att företagets beskattningsbara inkomst minskar, vilket i sin tur leder till en lägre skatt. Avdrag är alltså en form av skattemässig lättnad som ges för vissa typer av utgifter som anses nödvändiga för verksamheten. Exempel på avdragsgilla kostnader: Kontorsmaterial som pennor, papper och datorer. Hyra för företagslokaler. Personalutbildning och konferensavgifter. Resor kopplade till affärsverksamheten. Skillnaden mellan avdragsgillt och ej avdragsgillt Alla kostnader i en verksamhet är inte avdragsgilla. Ej avdragsgillt  innebär att kostnaden inte får dras av innan skatten beräknas. Dessa utgifter påverkar inte företagets beskattningsbara inkomst och leder därmed inte till någon skatteförmån. Exempel på ej avdragsgilla kostnader: Representationskostnader som går över Skatteverkets gränser. Gåvor till kunder som överstiger ett visst belopp (ofta 300 kr exklusive moms). Böter och viten. Privat konsumtion, även om det sker inom ramen för företaget. Hur påverkar detta beskattningen? Skillnaden mellan avdragsgillt och ej avdragsgillt handlar om hur mycket av dina intäkter som beskattas. Om en kostnad är avdragsgill, minskar den företagets skattepliktiga resultat. Exempel på avdragets effekt: Om ditt företag har intäkter på 500 000 kr och avdragsgilla kostnader på 100 000 kr, beskattas endast 400 000 kr. Med en bolagsskatt på 20,6 % skulle skatten bli: Utan avdrag: 500 000 kr × 20,6 % = 103 000 kr. Med avdrag: 400 000 kr × 20,6 % = 82 400 kr. Det betyder att de avdragsgilla kostnaderna sparar företaget 20 600 kr i skatt i detta exempel. Om kostnaden däremot är ej avdragsgill, påverkar den inte den beskattningsbara inkomsten, vilket gör att företaget inte får någon skattemässig fördel. Momsavdrag är något annat Det är viktigt att skilja på avdrag  och momsavdrag . När vi talar om momsavdrag handlar det om att företag får dra av ingående moms på inköp som används i verksamheten. Detta påverkar dock inte beskattningsbar inkomst, utan handlar om att minska den moms som företaget ska betala till Skatteverket. Kort jämförelse: Skattemässiga avdrag Momsavdrag Minskar den skattepliktiga inkomsten. Minskar momsen som ska betalas till Skatteverket. Gäller alla typer av utgifter som är nödvändiga för verksamheten. Gäller endast momsbelagda kostnader. Påverkar resultatet före skatt. Påverkar endast momsredovisningen. Vanliga frågor om avdragsgilla kostnader Kan jag dra av alla kostnader som företagare? Nej, endast kostnader som är kopplade till verksamheten och godkända av Skatteverket är avdragsgilla. Hur vet jag om en kostnad är avdragsgill? Om utgiften är nödvändig för verksamheten och inte klassas som privat eller överstiger vissa gränser, är den ofta avdragsgill. Kontrollera Skatteverkets riktlinjer för att vara säker. Vad händer om jag bokför en ej avdragsgill kostnad som avdragsgill? Om det upptäcks kan det leda till skattetillägg och extra avgifter. Är momsen alltid avdragsgill? Nej, moms på privata utgifter, representation över gränsvärden eller köp som inte är kopplade till verksamheten får inte dras av. Kan jag dra av kostnader för hemarbete? Ja, men det finns särskilda regler. Exempelvis måste en del av bostaden vara avsedd enbart för arbete. Sammanfattning Att förstå skillnaden mellan avdragsgillt och ej avdragsgillt är viktigt för att optimera företagets ekonomi och undvika fel i deklarationen. Avdragsgilla kostnader minskar den beskattningsbara inkomsten och därmed företagets skatt, medan ej avdragsgilla kostnader inte gör det. Glöm inte heller att momsavdrag är en separat fråga, som bara rör momsen och inte den skattepliktiga inkomsten. Genom att hålla koll på dessa begrepp kan du säkerställa att ditt företag följer reglerna och tar tillvara på alla möjliga skattemässiga fördelar. Behöver du mer hjälp med din redovisning eller någon att konsultera. Ta kontakt så hjälper vi er!

Inledning Att hantera kapitalvinster och kapitalförluster på aktier  korrekt är en viktig del av redovisningen för företag som äger och handlar med värdepapper. I denna guide förklarar vi hur vinster och förluster påverkar företagets beskattning, med fokus på näringsbetingade och ej näringsbetingade andelar. Artikeln är särskilt användbar för småföretagare och redovisningskonsulter som arbetar med aktiebolag. Vad är kapitalvinster och kapitalförluster? Kapitalvinster och kapitalförluster uppstår vid köp och försäljning av aktier och andra värdepapper. Hur dessa behandlas skattemässigt beror på om andelarna klassificeras som näringsbetingade eller kapitalplaceringsandelar (ej näringsbetingade) . Näringsbetingade andelar Definition:  Näringsbetingade andelar är aktier som ägs av ett företag och som uppfyller följande kriterier: Onoterade andelar : Räknas alltid som näringsbetingade, oavsett ägarandel. Marknadsnoterade andelar : Kräver att företaget äger minst 10 % av rösterna i det bolag som andelarna avser. Skattepåverkan: Kapitalvinster är skattefria . Kapitalförluster är inte avdragsgilla . Exempel: Om ditt företag säljer onoterade aktier med en vinst på 500 000 kr är denna vinst helt skattefri. Om en förlust uppstår på 200 000 kr är förlusten inte avdragsgill. Ej näringsbetingade andelar (kapitalplaceringsandelar) Definition:  Ej näringsbetingade andelar, även kallade kapitalplaceringsandelar, är marknadsnoterade aktier där företaget äger mindre än 10 % av rösterna . Skattepåverkan: Beskattas som skattepliktiga intäkter i företaget med den gällande bolagsskattesatsen (2024 är denna 20,6 %). Kapitalvinster påverkar därmed företagets beskattningsbara resultat. Kapitalförluster på ej näringsbetingade andelar är endast avdragsgilla mot kapitalvinster på andra ej näringsbetingade andelar (t.ex. aktier). Om det inte finns några kapitalvinster att kvitta mot kan kapitalförlusten inte dras av och går därmed förlorad. Det är alltså inte möjligt att kvitta kapitalförluster mot andra typer av intäkter eller vinster i bolaget.   Så påverkar det företagets deklaration Klassificeringen av andelarna har direkt inverkan på beskattningen i företagets deklaration: Näringsbetingade andelar: Kapitalvinster behöver inte redovisas som skattepliktig intäkt. Kapitalförluster påverkar inte beskattningen. Ej näringsbetingade andelar: Kapitalvinster läggs till som skattepliktig intäkt. Kapitalförluster kvittas endast mot vinster från andra marknadsnoterade värdepapper. Praktiska tips för hantering av aktier i företag Klassificera andelarna korrekt: Kontrollera om andelarna är näringsbetingade eller ej, baserat på ägarandel och om de är marknadsnoterade eller onoterade. Planera förluster: Om företaget har kapitalplaceringsandelar och förväntar sig en förlust, försök att planera kvittning mot vinster för att minska skattebelastningen. Deklarera enligt reglerna: Redovisa vinster och förluster korrekt i inkomstdeklarationen för att undvika problem vid en eventuell revision. Avslutning Kapitalvinster och kapitalförluster på aktier kräver noggrann hantering för att säkerställa korrekt bokföring och deklaration. Genom att förstå reglerna för näringsbetingade och ej näringsbetingade andelar kan ditt företag optimera beskattningen och undvika vanliga fel. Känner du dig fortfarande osäker? Kontakta oss för att få ett professionellt utlåtande.