Att starta ett företag är spännande, men det innebär också att du måste hantera en rad administrativa krav. Ett av de viktigaste stegen är att momsregistrera ditt företag. Den här guiden förklarar vad momsregistrering innebär, varför det är viktigt och hur du går till väga för att registrera dig. Vad är moms och varför är den viktig? Moms, eller mervärdesskatt, är en skatt som läggs på varor och tjänster. Som företagare fungerar du som mellanhand – du samlar in moms från dina kunder och betalar den vidare till staten. Momsen är en viktig del av ekonomin eftersom den bidrar till offentliga finanser. För företag är korrekt hantering av moms avgörande för att undvika ekonomiska och juridiska problem. Vem måste momsregistrera sig? I Sverige måste alla företag som förväntar sig en omsättning över 80 000 kronor per år  registrera sig för moms. Även om din verksamhet är liten behöver du momsregistrera dig om du når eller överstiger denna gräns. Det finns dock vissa undantag, som exempelvis för verksamheter som säljer momsbefriade varor eller tjänster, såsom sjukvård, utbildning eller försäkringsbolag med flera. När bör du registrera dig för moms? Det är viktigt att registrera dig för moms innan du börjar fakturera kunder eller sälja varor och tjänster. Skatteverket rekommenderar att du ansöker om momsregistrering i god tid, eftersom handläggningstiden kan variera. Om du inte registrerar dig i tid kan det leda till straffavgifter och krav på retroaktiv momsredovisning. Så här momsregistrerar du dig: Steg-för-steg Förbered dokumentation Du behöver ha grundläggande information om ditt företag tillgänglig, inklusive organisationsnummer, en beskrivning av verksamheten och en uppskattad årlig omsättning. Registrera dig hos Skatteverket Det enklaste sättet att registrera sig är via Skatteverkets e-tjänst på deras hemsida. Alternativt kan du fylla i en pappersblankett och skicka in den. I registreringen anger du hur ofta du vill deklarera moms: månads-, kvartals- eller årsvis. Få ditt momsregistreringsnummer Efter godkänd registrering får du ett unikt momsregistreringsnummer. Det ska finnas med på dina fakturor och används för att redovisa och betala moms. Momsdeklaration: Vad du behöver veta Som momsregistrerad måste du regelbundet deklarera och redovisa momsen till Skatteverket. Beroende på din omsättning och verksamhetens omfattning kan du välja att deklarera månads-, kvartals- eller årsvis. Ingående och utgående moms Ingående moms : Den moms du betalar på inköp för företaget. Utgående moms : Den moms du tar ut på försäljning till kunder. Den moms du ska betala eller få tillbaka beräknas som skillnaden mellan utgående och ingående moms. Typ av transaktion Ingående moms (SEK) Utgående moms (SEK) Total moms att betala (SEK) Inköp 1 000 0 Försäljning 0 2 500 Inköp 500 0 Försäljning 0 1 500 Summa 1 500 4 000 2 500 Betala och deklarera momsen i tid Efter att du har skickat in din momsdeklaration ska eventuell moms som du är skyldig staten betalas till Skatteverket. Att missa deadlines kan leda till påminnelseavgifter eller högre ränta på obetalda belopp. För att hålla koll kan det vara bra att använda ett bokföringsprogram eller sätta upp påminnelser i kalendern. Vad händer om jag inte registrerar mig för moms? Om du borde vara momsregistrerad men inte är det, kan Skatteverket kräva retroaktiva betalningar och du riskerar böter. Kan jag registrera mig för moms även om min omsättning är låg? Ja, även företag med låg omsättning kan registrera sig för moms. Detta kan vara fördelaktigt om du vill dra av ingående moms på dina inköp. Hur påverkar momsregistreringen mina priser? Dina priser kommer att inkludera moms, vilket innebär att de kan uppfattas som högre av dina kunder. Det är viktigt att tydligt ange momsen på fakturor och kvitton. Vanliga misstag att undvika Missad deadline för registrering eller deklaration : Detta kan leda till avgifter och onödig stress. Felaktig uppskattning av omsättning : Överskatta hellre än underskatta din omsättning för att undvika problem. Bristande kunskap om momsfria varor och tjänster : Kontrollera alltid om din verksamhet omfattas av momsfrihet. Tips för att förenkla momsregistreringen och redovisningen Anlita en redovisningskonsult : En expert kan hjälpa dig att hantera momsdeklarationen korrekt. Använd digitala verktyg : Bokföringsprogram som automatiserar momsberäkning sparar tid och minskar risken för fel. Planera för momsinbetalningar : Sätt undan pengar regelbundet för att undvika ekonomiska överraskningar. Sammanfattning Momsregistrering är ett viktigt steg för alla företagare. Genom att följa de rätta stegen och vara noggrann med din momsredovisning kan du undvika många vanliga fallgropar. Skatteverket har tydliga resurser och vägledning för att hjälpa dig komma igång. Kom ihåg att hålla dig uppdaterad om regler och deadlines för att säkerställa att ditt företag förblir i god ekonomisk ordning. FAQ: Momsregistrering för Nya Företagare 1. Vad är skillnaden mellan moms och andra skatter? Moms är en konsumtionsskatt som betalas av slutkonsumenten, medan andra skatter som inkomstskatt eller arbetsgivaravgifter berör företaget direkt. Moms är något företag samlar in och skickar vidare till staten. 2. Behöver jag registrera mitt företag innan jag momsregistrerar mig? Ja, du måste ha ett registrerat företag med ett organisationsnummer innan du kan ansöka om momsregistrering hos Skatteverket. 3. Kan jag momsregistrera mig om jag driver hobbyverksamhet? Nej, momsregistrering gäller endast för näringsverksamhet. Hobbyverksamhet anses inte vara en affärsverksamhet och är därför inte momspliktig. 4. Vad ska jag göra om jag gör ett misstag i min momsdeklaration? Om du upptäcker ett fel i din momsdeklaration ska du omgående kontakta Skatteverket och rätta felet. Det är bättre att själv rapportera misstag än att låta det upptäckas senare, vilket kan leda till böter. 5. Hur påverkas jag om jag säljer tjänster utomlands? Om du säljer tjänster eller varor till andra EU-länder eller utanför EU kan särskilda regler gälla för moms. För konsultation, finns vi tillgängliga. Behöver ni vidare hjälp med momshanteringen? Vi på Dhandho AB står alltid redo att hjälpa er vid frågor eller funderingar, kontakta oss nedan.

Börjar du fundera på att anställa din första, eller kanske till och med din andra, medarbetare? Att växa är spännande, men kostnaden för personal kan kännas som ett stort hinder för många småföretagare. Goda nyheter! Från och med 1 januari 2025 blir det betydligt billigare för många småföretag att ta detta steg, tack vare det utökade och förbättrade Växa-stödet.    Växa-stödet är en statlig skattelättnad som är utformad för att sänka tröskeln för små företag att anställa. Det innebär en rejäl minskning av arbetsgivaravgifterna under de första två åren av en anställning. Reglerna har funnits ett tag, men har nu uppdaterats för att bli ännu mer förmånliga och träffsäkra. Denna utveckling, från att stödet först bara gällde enskilda firmor till att senare inkludera aktiebolag och handelsbolag , och nu utökas till två anställda med ett högre lönetak, visar en tydlig ambition att underlätta för just de minsta företagen att skapa jobb och växa.    Det här blogginlägget är din guide till de nya reglerna för Växa-stödet som gäller från 2025. Vi går igenom vad stödet innebär, vilka företag och anställningar som omfattas, hur mycket pengar du faktiskt kan spara och hur du praktiskt går tillväga för att få del av lättnaden. Vad är Växa-stödet 2025? Förstå de nya reglerna Grundprincipen för Växa-stödet är enkel: istället för att betala fulla arbetsgivaravgifter (normalt 31,42 % för de flesta anställda födda 1959 eller senare ), betalar företaget endast ålderspensionsavgiften på 10,21 %. Denna kraftiga rabatt gäller på den anställdes lön upp till ett visst takbelopp och under en begränsad tid.    Nyckelförändringar från 1 januari 2025 (för anställningar påbörjade efter 30 april 2024): Stöd för upp till två anställda:  Den största nyheten är att stödet nu omfattar upp till två  anställda. Tidigare gällde det bara den allra första medarbetaren. Detta gäller både för företag som går från noll till en eller två anställda, och för företag som redan har en anställd (anställd före eller efter 1 maj 2024) och anställer ytterligare en person (förutsatt att den första är kvar vid nyanställningen). Höjt lönetak:  Taket för vilken månadslön som omfattas av den lägre avgiften höjs rejält – från tidigare 25 000 kr till 35 000 kr  per månad och anställd. Detta är en viktig anpassning till dagens löneläge och gör stödet betydligt mer värdefullt, även vid anställning av personer med högre kvalifikationer eller i regioner med högre löner. För lönedelar som överstiger  35 000 kr per månad betalas full arbetsgivaravgift (31,42 %).     Stödtid – 24 månader:  Den lägre avgiften gäller under anställningens första 24 kalendermånader  i följd. Det är viktigt att notera att denna period räknas från anställningens start och inte förlängs, även om det finns månader då företaget av någon anledning inte kan utnyttja stödet (till exempel om den anställde arbetar färre än 20 timmar per vecka en månad).    Viktigt om tidpunkter: De nya reglerna med det höjda taket (35 000 kr) och möjligheten till stöd för två anställda gäller för löner och ersättningar som betalas ut från och med 1 januari 2025 . Rätten att få stöd enligt dessa nya, mer generösa villkor (inklusive för en andra anställd) gäller dock för anställningar som har påbörjats efter den 30 april 2024 . För anställningar som påbörjades före 1 maj 2024  gäller de äldre reglerna med 25 000 kr i tak under hela stödperioden. Vi återkommer till dessa övergångsregler.    Kan ditt företag få Växa-stöd? Kraven på ett "Växa-företag" För att kunna dra nytta av Växa-stödet måste ditt företag uppfylla vissa kriterier. Med de nya reglerna används begreppet "Växa-företag"  istället för det tidigare "enmansföretag", eftersom stödet nu kan omfatta två anställda.    Grundkravet – antal anställda under kvalificeringsperioden: Det absolut viktigaste kravet handlar om hur många anställda företaget har haft under en specifik period, kallad kvalificeringsperioden. Denna period sträcker sig från 1 januari 2024  (eller från verksamhetens startdatum om det är senare) fram till den dag då den nya anställningen påbörjas. Under hela  denna period måste företaget uppfylla ett av följande villkor:    Antingen inte ha haft några anställda alls  som man betalat arbetsgivaravgifter eller särskild löneskatt för. Eller ha haft högst en anställd  som man betalat sådana avgifter/skatt för.    Det är avgörande att detta villkor är uppfyllt kontinuerligt under hela kvalificeringsperioden. Man kan alltså inte kvalificera sig genom att säga upp befintlig personal strax innan man anställer nya.    Vilka företagsformer kan få stöd? Växa-stödet riktar sig till de vanligaste företagsformerna för småföretagare: Enskild näringsidkare:  Måste bedriva aktiv näringsverksamhet.    Aktiebolag:  Måste bedriva rörelse.    Handelsbolag:  Måste bedriva aktiv näringsverksamhet och får ha högst två delägare.    Vissa verksamhetsformer och situationer är dock undantagna. Skatteverket anser att Växa-stöd normalt inte kan ges till enkla bolag, för medhjälpande make i enskild firma, eller när en privatperson (huvudman/assistansberättigad) anställer exempelvis personliga assistenter, eftersom dessa oftast inte bedriver näringsverksamhet i lagens mening. Fokus ligger alltså på att stödja operativa företag  som aktivt driver en affärsverksamhet.    Undantag vid bedömning av antal anställda: För att göra reglerna mer träffsäkra finns två viktiga undantag när man räknar antalet anställda under kvalificeringsperioden: Ägare/Närstående i Aktiebolag och Handelsbolag:  Om företaget (AB eller HB) endast har betalat ut lön till högst en  person som är delägare eller närstående till en delägare, så räknas inte  den personen med när man bedömer om företaget haft anställda. Detta är en mycket viktig regel för många ägarledda fåmansföretag.    Små ersättningar under 5 000 kr:  Man behöver inte ta hänsyn till anställningar där den totala avgiftspliktiga ersättningen till en och samma person har varit högst 5 000 kr  under hela perioden sedan 1 januari 2024 (eller sedan start). Denna regel är pragmatisk och förhindrar att företag diskvalificeras på grund av mycket små, kanske tillfälliga, utbetalningar för exempelvis ett kort sommarjobb eller ett enstaka mindre uppdrag, som inte motsvarar en stadigvarande anställning.    Checklista: Uppfyller ditt företag kraven för Växa-stöd 2025? Använd denna checklista som en första koll. För att vara berättigad till Växa-stöd för anställningar som påbörjas efter 30 april 2024 måste alla relevanta krav vara uppfyllda. Krav Mitt företag uppfyller? (Ja/Nej/Ej relevant) Företagsform:  Är det en enskild firma, ett aktiebolag eller ett handelsbolag? Handelsbolag:  Har bolaget högst två delägare? Verksamhet:  Bedrivs aktiv näringsverksamhet (EF/HB) eller rörelse (AB)? Anställda sedan 1 jan 2024 (eller start):  Har företaget haft 0 eller högst 1 anställd under hela  perioden fram till nu? Undantag ägarlön (AB/HB):  Om företaget haft 1 anställd, var det endast  en delägare/närstående som fick lön? Undantag <5000 kr:  Om företaget haft anställda, har alla  utom eventuellt en fått totalt max 5 000 kr i ersättning var? Om du svarat Ja (eller Ej relevant) på alla tillämpliga punkter är chansen god att ditt företag uppfyller grundkraven! Läs vidare för att se kraven på själva anställningen. Vem kan du anställa med stöd? Krav på den anställde Det räcker inte att företaget uppfyller kraven – även den specifika anställningen och personen som anställs måste uppfylla vissa villkor för att Växa-stödet ska kunna användas. Anställningens varaktighet och omfattning: För att kvalificera för Växa-stöd måste anställningen uppfylla två grundläggande krav som signalerar ett visst mått av stabilitet och seriositet, snarare än mycket korta eller sporadiska uppdrag: Anställningen ska gälla för en period på minst tre månader  i följd.    Anställningen ska omfatta en arbetstid på minst 20 timmar per vecka .     Om arbetstiden understiger 20 timmar under en specifik kalendermånad, kan företaget inte få Växa-stöd för just den månaden. Stödperioden på totalt 24 månader förlängs dock inte på grund av detta.    Begränsningar – Vem kan inte  anställas med stöd? Det finns viktiga begränsningar som syftar till att förhindra att stödet används för att subventionera löner till personer som redan har en stark koppling till företaget eller dess ägare, eller för att flytta runt personal mellan närstående verksamheter. Dessa anti-missbruksregler är viktiga att känna till: Delägare, företagsledare och deras närstående:  Personen som anställs får inte , under det innevarande kalenderåret eller något av de tre föregående kalenderåren, vara eller ha varit: Delägare eller företagsledare i det anställande företaget (växa-företaget).    Närstående till en sådan delägare eller företagsledare. Begreppet "närstående" inkluderar make/maka, registrerad partner, sambo (om man har eller haft gemensamma barn eller är folkbokförda på samma adress), föräldrar, far- och morföräldrar, barn och barnbarn (inklusive styvbarn och fosterbarn) samt deras makar/sambor.    Tidigare anställd i annan närstående verksamhet:  Personen får inte , under det innevarande kalenderåret eller något av de tre föregående kalenderåren, ha varit anställd i en annan näringsverksamhet som drivs eller har drivits: Direkt eller indirekt av samma arbetsgivare (om arbetsgivaren är en fysisk person) eller någon närstående till denne.    Direkt eller indirekt av arbetsgivaren (om AB/HB) eller av någon närstående till en fysisk person som direkt eller indirekt äger del i växa-företaget.    Dessa regler innebär att du måste vara noggrann och kontrollera den tilltänkta medarbetarens historik och eventuella kopplingar till dig, ditt företag och dina närstående för att säkerställa att anställningen är stödberättigad. Åldersgräns: Växa-stödet ger en nedsättning ner till nivån för ålderspensionsavgiften (10,21%). Eftersom personer som fyllt 66 år vid årets ingång redan betalar endast denna avgift, kan Växa-stödet inte ge någon ytterligare nedsättning för dem. Stödet är alltså inte tillämpligt för anställda som är 66 år eller äldre.    Räkna på besparingen: Så mycket kan du spara med Växa-stödet Den stora fördelen med Växa-stödet är den direkta kostnadsbesparingen. Istället för att betala 31,42 % i arbetsgivaravgifter betalar du bara 10,21 % på lön upp till 35 000 kr per månad. Det ger en rabatt på hela 21,21 procentenheter på lönesumman upp till taket.    Maximal besparing: Per månad:  För en anställd med en lön på 35 000 kr eller mer blir den maximala besparingen per månad: 0,2121 * 35 000 kr = 7 423,50 kr .    Över 24 månader:  Eftersom stödet gäller i upp till 24 månader blir den maximala totala besparingen per anställd: 7 423,50 kr/mån * 24 mån = 178 164 kr .    För ett litet företag är detta en mycket betydande summa som kan frigöra kapital för andra investeringar eller helt enkelt vara avgörande för att våga ta steget att anställa. Med möjligheten att få stöd för två anställda kan den totala besparingen över två år uppgå till över 350 000 kr. Konkreta exempel: Låt oss titta på några scenarier för att göra det ännu tydligare: Exempel 1: En anställd med 30 000 kr i månadslön. Arbetsgivaravgift utan stöd: 30 000 kr * 0,3142 = 9 426 kr/mån Arbetsgivaravgift med Växa-stöd: 30 000 kr * 0,1021 = 3 063 kr/mån Månatlig besparing: 6 363 kr Total besparing över 24 månader: 152 712 kr Exempel 2: En anställd med 40 000 kr i månadslön. Arbetsgivaravgift utan stöd: 40 000 kr * 0,3142 = 12 568 kr/mån Arbetsgivaravgift med Växa-stöd: På 35 000 kr: 35 000 kr * 0,1021 = 3 573,50 kr På överskjutande 5 000 kr: 5 000 kr * 0,3142 = 1 571 kr Total avgift: 3 573,50 kr + 1 571 kr = 5 144,50 kr/mån Månatlig besparing: 12 568 kr - 5 144,50 kr = 7 423,50 kr  (Maximal besparing) Total besparing över 24 månader: 178 164 kr Exempel 3: Två anställda med 32 000 kr i månadslön vardera. Arbetsgivaravgift utan stöd per anställd: 32 000 kr * 0,3142 = 10 054,40 kr/mån Arbetsgivaravgift med Växa-stöd per anställd: 32 000 kr * 0,1021 = 3 267,20 kr/mån Månatlig besparing per anställd: 6 787,20 kr Total månatlig besparing för båda: 13 574,40 kr Total besparing över 24 månader: ca 325 786 kr Tabell: Exempel på din besparing med Växa-stödet (per anställd) Månadslön Arbetsgivaravgift UTAN stöd (ca) Arbetsgivaravgift MED stöd (ca) Månatlig besparing (ca) Total besparing 24 mån (ca) 28 000 kr 8 798 kr 2 859 kr 5 939 kr 142 536 kr 35 000 kr 10 997 kr 3 574 kr 7 424 kr 178 164 kr 40 000 kr 12 568 kr 5 145 kr 7 424 kr 178 164 kr Avgifter och besparingar är avrundade till närmaste krona. Beräknat på 31,42 % resp. 10,21 % avgift. Så här gör du: Rapportera Växa-stödet i Arbetsgivardeklarationen En stor fördel med Växa-stödet, jämfört med vissa andra anställningsstöd som kan kräva separata ansökningar till exempelvis Arbetsförmedlingen , är att administrationen är förhållandevis enkel. Du behöver inte skicka in någon separat ansökan  för att få Växa-stöd. Istället hanteras allt direkt i den månatliga arbetsgivardeklarationen (AGI)  som du lämnar till Skatteverket.    Rätt ruta är nyckeln: För att Skatteverket ska veta att du har rätt till den lägre avgiften för en specifik anställd, måste du markera rätt ruta på individuppgiften i arbetsgivardeklarationen: För anställningar som påbörjats efter den 30 april 2024  (och som omfattas av de nya reglerna med 35 000 kr tak och möjlighet till stöd för två): Kryssa i ruta 063 . Om du har rätt till stöd för två anställda enligt de nya reglerna, kryssar du i ruta 063 för båda dessa personer.    För anställningar som påbörjats före den 1 maj 2024  (och som omfattas av de äldre reglerna med 25 000 kr tak): Fortsätt att kryssa i ruta 062 .    Redovisning av "Stöd av mindre betydelse" (De minimis): Växa-stödet klassificeras enligt EU:s regler som ett "stöd av mindre betydelse", även kallat de minimis-stöd. Det finns ett generellt tak för hur mycket sådant stöd ett enskilt företag (inklusive företag i samma koncern/intressegemenskap) får ta emot totalt under en löpande treårsperiod. Taket är normalt 200 000 euro, men kan vara lägre för företag inom vissa sektorer som jordbruk eller transport.    På grund av detta måste du i arbetsgivardeklarationen, i ruta 462 (Mottagna stöd) , redovisa det sammanlagda beloppet av alla de minimis-stöd som ditt företag har tagit emot under det innevarande och de två föregående beskattningsåren. Detta inkluderar värdet av Växa-stödet (dvs. den beräknade avgiftsminskningen) och eventuella andra stöd av mindre betydelse. Även om du inte har mottagit några andra sådana stöd, ska du ange detta i rutan. Att hålla koll på detta är viktigt, särskilt om företaget söker eller tar emot flera olika typer av statliga stöd, för att inte riskera att överskrida det tillåtna taket.    Om du missat att kryssa i rutan: Skulle du upptäcka att du har haft rätt till Växa-stöd men missat att kryssa i rätt ruta i tidigare arbetsgivardeklarationer, är det oftast inte för sent. Du kan begära omprövning av de berörda deklarationerna hos Skatteverket. En sådan begäran kan normalt göras upp till sex år tillbaka i tiden.    Viktigt att tänka på: Undantag och fallgropar Även om Växa-stödet har blivit mer generöst och administrationen är relativt enkel, finns det några viktiga begränsningar och potentiella fallgropar att vara medveten om: 24-månadersgränsen är absolut:  Stödet gäller i maximalt 24 kalendermånader i följd, räknat från anställningens första dag. Perioden förlängs inte, även om du inte kunnat utnyttja stödet varje månad (t.ex. pga. för låg arbetstid). Det är viktigt att budgetera för att kostnaden för den anställde kommer att öka när stödperioden löper ut.    Intressegemenskap:  Detta är en vanlig och komplex fallgrop. Företag som anses vara i intressegemenskap (till exempel systerbolag under i huvudsak gemensam ledning) betraktas som en enda arbetsgivare  vid tillämpningen av Växa-stödet. Det innebär att: Endast det företag inom gemenskapen som först  anställer en person som uppfyller kraven kan få stöd för den personen.    Hela intressegemenskapen kan totalt få stöd för maximalt två  personer enligt de nya reglerna. Man kan alltså inte starta flera bolag för att få stöd till fler anställda inom samma ägarsfär. Definitionen av intressegemenskap kan vara komplex, så var extra noggrann om du har flera bolag.        Flera verksamheter:  Om du som enskild näringsidkare eller via ett bolag driver flera olika registrerade verksamheter (t.ex. olika SNI-koder eller ett AB vid sidan av en enskild firma), kan du bara få Växa-stöd i en enda  av dessa verksamheter. Har du fått stöd i en verksamhet, kan du inte få det i en annan.    De minimis-taket:  Som nämnts tidigare, kom ihåg taket för "stöd av mindre betydelse" (oftast 200 000 euro över tre år). Växa-stödet räknas mot detta tak och kan påverka din möjlighet att ta emot andra statliga stöd som också klassas som de minimis.    Övergångsregler – anställd före 1 maj 2024:  Om du hade en första anställd med Växa-stöd redan före den 1 maj 2024 , fortsätter de gamla reglerna att gälla för den personen under hela stödperioden. Det innebär lönetak på 25 000 kr och att du ska fortsätta kryssa i ruta 062 för den personen. Om du sedan anställer en andra  person efter den 30 april 2024  (och den första fortfarande är anställd), kan du få stöd för den andra personen enligt de nya  reglerna (35 000 kr tak, ruta 063) från och med 1 januari 2025. Detta kräver extra uppmärksamhet i löneadministrationen, då du under en period kan ha två anställda med Växa-stöd men med olika regler och olika rutor i AGI.     Kombination med andra stöd:  Det är möjligt att kombinera Växa-stödet med vissa andra stöd. Till exempel kan regionalt stöd ges på lönedelar som överstiger  taket för Växa-stödet (dvs. över 35 000 kr för nya regler, eller över 25 000 kr för gamla regler), förutsatt att företaget verkar i ett stödområde och uppfyller övriga krav för regionalt stöd. Andra stödformer som Nystartsjobb via Arbetsförmedlingen är alternativa stöd som kan vara aktuella i andra situationer.    Sammanfattning: Ta steget och låt ditt företag växa! Det utökade Växa-stödet från 2025 är en fantastisk möjlighet för många småföretagare i Sverige. De viktigaste fördelarna är: Lägre kostnader:  Kraftigt sänkta arbetsgivaravgifter (endast 10,21 %) på lön upp till 35 000 kr per månad. Stöd för två:  Möjlighet att få stödet för upp till två anställda, vilket underlättar för att bygga ett litet team. Lång stödperiod:  Stödet gäller i upp till 24 månader per anställning. Enkel administration:  Hanteras direkt i den vanliga arbetsgivardeklarationen. Om ditt företag uppfyller kraven för att vara ett "Växa-företag" och du funderar på att anställa din första eller andra medarbetare, är detta ett gyllene tillfälle att göra det till en betydligt lägre kostnad. Den potentiella besparingen på upp till 178 000 kr per anställd över två år kan göra stor skillnad för företagets ekonomi och tillväxtmöjligheter. Vad är nästa steg? Kontrollera kraven noga:  Gå igenom checklistan ovan och läs på om detaljerna för både företaget och den tänkta anställningen. Var särskilt uppmärksam på reglerna kring närstående och eventuell intressegemenskap. Räkna på din specifika situation:  Använd exemplen som grund för att beräkna hur stor besparingen skulle bli för just ditt företag med de löner du planerar att betala. Besök Skatteverket.se :  För fullständig och alltid uppdaterad information, besök Skatteverkets officiella sidor om Växa-stöd. Där finns detaljerade förklaringar, fler exempel och svar på vanliga frågor.    Att anställa är ett stort steg, men med det förbättrade Växa-stödet har det blivit betydligt mer överkomligt för Sveriges småföretagare att våga växa. Och som vanligt uppstår det några ytterligare frågor, eller om ni behöver hjälp med något annats så kotakta oss!

När något är avdragsgillt  betyder det att kostnaden kan dras av från företagets intäkter innan skatten beräknas. Detta gör att företagets beskattningsbara inkomst minskar, vilket i sin tur leder till en lägre skatt. Avdrag är alltså en form av skattemässig lättnad som ges för vissa typer av utgifter som anses nödvändiga för verksamheten. Exempel på avdragsgilla kostnader: Kontorsmaterial som pennor, papper och datorer. Hyra för företagslokaler. Personalutbildning och konferensavgifter. Resor kopplade till affärsverksamheten. Skillnaden mellan avdragsgillt och ej avdragsgillt Alla kostnader i en verksamhet är inte avdragsgilla. Ej avdragsgillt  innebär att kostnaden inte får dras av innan skatten beräknas. Dessa utgifter påverkar inte företagets beskattningsbara inkomst och leder därmed inte till någon skatteförmån. Exempel på ej avdragsgilla kostnader: Representationskostnader som går över Skatteverkets gränser. Gåvor till kunder som överstiger ett visst belopp (ofta 300 kr exklusive moms). Böter och viten. Privat konsumtion, även om det sker inom ramen för företaget. Hur påverkar detta beskattningen? Skillnaden mellan avdragsgillt och ej avdragsgillt handlar om hur mycket av dina intäkter som beskattas. Om en kostnad är avdragsgill, minskar den företagets skattepliktiga resultat. Exempel på avdragets effekt: Om ditt företag har intäkter på 500 000 kr och avdragsgilla kostnader på 100 000 kr, beskattas endast 400 000 kr. Med en bolagsskatt på 20,6 % skulle skatten bli: Utan avdrag: 500 000 kr × 20,6 % = 103 000 kr. Med avdrag: 400 000 kr × 20,6 % = 82 400 kr. Det betyder att de avdragsgilla kostnaderna sparar företaget 20 600 kr i skatt i detta exempel. Om kostnaden däremot är ej avdragsgill, påverkar den inte den beskattningsbara inkomsten, vilket gör att företaget inte får någon skattemässig fördel. Momsavdrag är något annat Det är viktigt att skilja på avdrag  och momsavdrag . När vi talar om momsavdrag handlar det om att företag får dra av ingående moms på inköp som används i verksamheten. Detta påverkar dock inte beskattningsbar inkomst, utan handlar om att minska den moms som företaget ska betala till Skatteverket. Kort jämförelse: Skattemässiga avdrag Momsavdrag Minskar den skattepliktiga inkomsten. Minskar momsen som ska betalas till Skatteverket. Gäller alla typer av utgifter som är nödvändiga för verksamheten. Gäller endast momsbelagda kostnader. Påverkar resultatet före skatt. Påverkar endast momsredovisningen. Vanliga frågor om avdragsgilla kostnader Kan jag dra av alla kostnader som företagare? Nej, endast kostnader som är kopplade till verksamheten och godkända av Skatteverket är avdragsgilla. Hur vet jag om en kostnad är avdragsgill? Om utgiften är nödvändig för verksamheten och inte klassas som privat eller överstiger vissa gränser, är den ofta avdragsgill. Kontrollera Skatteverkets riktlinjer för att vara säker. Vad händer om jag bokför en ej avdragsgill kostnad som avdragsgill? Om det upptäcks kan det leda till skattetillägg och extra avgifter. Är momsen alltid avdragsgill? Nej, moms på privata utgifter, representation över gränsvärden eller köp som inte är kopplade till verksamheten får inte dras av. Kan jag dra av kostnader för hemarbete? Ja, men det finns särskilda regler. Exempelvis måste en del av bostaden vara avsedd enbart för arbete. Sammanfattning Att förstå skillnaden mellan avdragsgillt och ej avdragsgillt är viktigt för att optimera företagets ekonomi och undvika fel i deklarationen. Avdragsgilla kostnader minskar den beskattningsbara inkomsten och därmed företagets skatt, medan ej avdragsgilla kostnader inte gör det. Glöm inte heller att momsavdrag är en separat fråga, som bara rör momsen och inte den skattepliktiga inkomsten. Genom att hålla koll på dessa begrepp kan du säkerställa att ditt företag följer reglerna och tar tillvara på alla möjliga skattemässiga fördelar. Behöver du mer hjälp med din redovisning eller någon att konsultera. Ta kontakt så hjälper vi er!

Inledning Att hantera kapitalvinster och kapitalförluster på aktier  korrekt är en viktig del av redovisningen för företag som äger och handlar med värdepapper. I denna guide förklarar vi hur vinster och förluster påverkar företagets beskattning, med fokus på näringsbetingade och ej näringsbetingade andelar. Artikeln är särskilt användbar för småföretagare och redovisningskonsulter som arbetar med aktiebolag. Vad är kapitalvinster och kapitalförluster? Kapitalvinster och kapitalförluster uppstår vid köp och försäljning av aktier och andra värdepapper. Hur dessa behandlas skattemässigt beror på om andelarna klassificeras som näringsbetingade eller kapitalplaceringsandelar (ej näringsbetingade) . Näringsbetingade andelar Definition:  Näringsbetingade andelar är aktier som ägs av ett företag och som uppfyller följande kriterier: Onoterade andelar : Räknas alltid som näringsbetingade, oavsett ägarandel. Marknadsnoterade andelar : Kräver att företaget äger minst 10 % av rösterna i det bolag som andelarna avser. Skattepåverkan: Kapitalvinster är skattefria . Kapitalförluster är inte avdragsgilla . Exempel: Om ditt företag säljer onoterade aktier med en vinst på 500 000 kr är denna vinst helt skattefri. Om en förlust uppstår på 200 000 kr är förlusten inte avdragsgill. Ej näringsbetingade andelar (kapitalplaceringsandelar) Definition:  Ej näringsbetingade andelar, även kallade kapitalplaceringsandelar, är marknadsnoterade aktier där företaget äger mindre än 10 % av rösterna . Skattepåverkan: Beskattas som skattepliktiga intäkter i företaget med den gällande bolagsskattesatsen (2024 är denna 20,6 %). Kapitalvinster påverkar därmed företagets beskattningsbara resultat. Kapitalförluster på ej näringsbetingade andelar är endast avdragsgilla mot kapitalvinster på andra ej näringsbetingade andelar (t.ex. aktier). Om det inte finns några kapitalvinster att kvitta mot kan kapitalförlusten inte dras av och går därmed förlorad. Det är alltså inte möjligt att kvitta kapitalförluster mot andra typer av intäkter eller vinster i bolaget.   Så påverkar det företagets deklaration Klassificeringen av andelarna har direkt inverkan på beskattningen i företagets deklaration: Näringsbetingade andelar: Kapitalvinster behöver inte redovisas som skattepliktig intäkt. Kapitalförluster påverkar inte beskattningen. Ej näringsbetingade andelar: Kapitalvinster läggs till som skattepliktig intäkt. Kapitalförluster kvittas endast mot vinster från andra marknadsnoterade värdepapper. Praktiska tips för hantering av aktier i företag Klassificera andelarna korrekt: Kontrollera om andelarna är näringsbetingade eller ej, baserat på ägarandel och om de är marknadsnoterade eller onoterade. Planera förluster: Om företaget har kapitalplaceringsandelar och förväntar sig en förlust, försök att planera kvittning mot vinster för att minska skattebelastningen. Deklarera enligt reglerna: Redovisa vinster och förluster korrekt i inkomstdeklarationen för att undvika problem vid en eventuell revision. Avslutning Kapitalvinster och kapitalförluster på aktier kräver noggrann hantering för att säkerställa korrekt bokföring och deklaration. Genom att förstå reglerna för näringsbetingade och ej näringsbetingade andelar kan ditt företag optimera beskattningen och undvika vanliga fel. Känner du dig fortfarande osäker? Kontakta oss för att få ett professionellt utlåtande.