Vad är ett holdingbolag? Din guide till smartare ägande och skattefri försäljning

Som företagare fokuserar du på att bygga ditt operativa bolag starkt och lönsamt. Men har du tänkt på hur du strukturerar ditt ägande för att skydda dina tillgångar och planera för framtiden? Ett av de mest kraftfulla verktygen för detta är holdingbolaget.

Många ser det som något för stora koncerner, men ett holdingbolag kan erbjuda enorma fördelar även för mindre företagare. I den här guiden förklarar vi hur det fungerar och varför det kan vara nyckeln till en extremt förmånlig bolagsförsäljning.

Vad är ett holdingbolag?

Ett holdingbolag är, enkelt uttryckt, ett aktiebolag vars huvudsakliga syfte är att äga aktier i andra bolag. Tänk på det som ett moderbolag. Det har sällan någon egen operativ verksamhet, utan dess främsta tillgång är aktierna i ett eller flera dotterbolag – de bolag där den verkliga verksamheten sker.

Exempel:

• Ditt dotterbolag (driftbolaget): En hårt arbetande fabrik som producerar varor.

• Ditt holdingbolag: Den trygga och passiva ägaren till fabriken.

Du som privatperson äger alltså holdingbolaget, som i sin tur äger driftbolaget.

Vilken funktion fyller ett holdingbolag?

Strukturen med ett holdingbolag ger tre stora fördelar:

1. Riskminimering: Du kan separera bolagets tillgångar från den dagliga, operativa risken. Värdefulla tillgångar som patent, fastigheter eller en upparbetad vinstkassa kan flyttas upp till holdingbolaget. Om ditt driftbolag skulle hamna i ekonomiska svårigheter, är tillgångarna i holdingbolaget skyddade.

2. Struktur och flexibilitet: Om du vill starta eller köpa fler verksamheter kan ditt holdingbolag agera som en central hub. Det förenklar ägarstrukturen och gör det smidigt att flytta kapital mellan dina olika bolag.

3. Skatteplanering (den största fördelen): Detta är den absolut viktigaste anledningen för de flesta. Ett holdingbolag möjliggör en i princip helt skattefri försäljning av ett dotterbolag.

Exempel: Så säljer du ditt dotterbolag skattefritt

Det är här den verkliga magin med holdingbolag visar sig. Låt oss jämföra en försäljning av ditt livsverk med och utan holdingbolag. Du har byggt upp ett driftbolag som du säljer för 5 miljoner kronor.

Scenario A: Du äger driftbolaget privat

Du säljer dina aktier för 5 miljoner. Vinsten beskattas i din privata deklaration. En del av vinsten kan tas ut till 20% skatt (via ditt K10-utrymme), men all vinst som överstiger ditt gränsbelopp kommer att beskattas extremt hårt, ofta med över 50% skatt. Det blir svårt att återinvestera en stor del av kapitalet.

Scenario B: Ditt holdingbolag äger driftbolaget

Ditt holdingbolag säljer aktierna i driftbolaget för 5 miljoner. Eftersom aktierna i ett dotterbolag klassas som näringsbetingade andelar, är vinsten från försäljningen helt skattefri för holdingbolaget.

Resultatet? Hela vinsten på 5 miljoner kronor landar o-beskattad i ditt holdingbolag.

Förmånen: Din egen "pengabinge" för framtiden

Nu har du 5 miljoner kronor i ditt holdingbolag. Vad händer nu? Pengarna är "inlåsta" i bolaget, men du har full kontroll och kan använda dem på ett mycket flexibelt sätt:

• Återinvestera: Starta ett nytt dotterbolag, köp in dig i ett annat företag, investera i fastigheter eller aktier. Allt detta kan du göra med hela kapitalet på 5 miljoner, utan att först ha betalat någon vinstskatt.

• Planera dina privata uttag: När du vill ha ut pengarna privat tar du utdelning från ditt holdingbolag. Det är först nu som din K10-blankett och 20%-regeln kommer in i bilden. Genom att sprida ut utdelningen över flera år kan du se till att hålla dig inom ditt gränsbelopp varje år och därmed få en låg och förutsägbar beskattning. Du undviker helt den höga "straffskatten" från en stor engångsvinst.

Ett holdingbolag är alltså det ultimata verktyget för att omvandla en stor bolagsvinst till ett flexibelt, långsiktigt kapital som du själv bestämmer över.

Behöver du hjälp med bolagsstruktur? Kontakta oss!

Att sätta upp en holdingbolagsstruktur är en av de smartaste investeringarna du kan göra för din framtid som företagare. Processen kan kännas komplex, men fördelarna är enorma. Om du funderar på att starta ett holdingbolag eller vill diskutera den bästa ägarstrukturen för just dig, är du varmt välkommen att kontakta oss. Vi hjälper dig att bygga en trygg och skatteeffektiv grund för ditt företagande.

Kontakt