När något är avdragsgillt betyder det att kostnaden kan dras av från företagets intäkter innan skatten beräknas. Detta gör att företagets beskattningsbara inkomst minskar, vilket i sin tur leder till en lägre skatt. Avdrag är alltså en form av skattemässig lättnad som ges för vissa typer av utgifter som anses nödvändiga för verksamheten.
Exempel på avdragsgilla kostnader:
Kontorsmaterial som pennor, papper och datorer.
Hyra för företagslokaler.
Personalutbildning och konferensavgifter.
Resor kopplade till affärsverksamheten.
Skillnaden mellan avdragsgillt och ej avdragsgillt
Alla kostnader i en verksamhet är inte avdragsgilla. Ej avdragsgillt innebär att kostnaden inte får dras av innan skatten beräknas. Dessa utgifter påverkar inte företagets beskattningsbara inkomst och leder därmed inte till någon skatteförmån.
Exempel på ej avdragsgilla kostnader:
Representationskostnader som går över Skatteverkets gränser.
Gåvor till kunder som överstiger ett visst belopp (ofta 300 kr exklusive moms).
Böter och viten.
Privat konsumtion, även om det sker inom ramen för företaget.
Hur påverkar detta beskattningen?
Skillnaden mellan avdragsgillt och ej avdragsgillt handlar om hur mycket av dina intäkter som beskattas. Om en kostnad är avdragsgill, minskar den företagets skattepliktiga resultat.
Exempel på avdragets effekt:
Om ditt företag har intäkter på 500 000 kr och avdragsgilla kostnader på 100 000 kr, beskattas endast 400 000 kr. Med en bolagsskatt på 20,6 % skulle skatten bli:
Utan avdrag: 500 000 kr × 20,6 % = 103 000 kr.
Med avdrag: 400 000 kr × 20,6 % = 82 400 kr.
Det betyder att de avdragsgilla kostnaderna sparar företaget 20 600 kr i skatt i detta exempel.
Om kostnaden däremot är ej avdragsgill, påverkar den inte den beskattningsbara inkomsten, vilket gör att företaget inte får någon skattemässig fördel.
Momsavdrag är något annat
Det är viktigt att skilja på avdrag och momsavdrag. När vi talar om momsavdrag handlar det om att företag får dra av ingående moms på inköp som används i verksamheten. Detta påverkar dock inte beskattningsbar inkomst, utan handlar om att minska den moms som företaget ska betala till Skatteverket.
Kort jämförelse:
Skattemässiga avdrag | Momsavdrag |
Minskar den skattepliktiga inkomsten. | Minskar momsen som ska betalas till Skatteverket. |
Gäller alla typer av utgifter som är nödvändiga för verksamheten. | Gäller endast momsbelagda kostnader. |
Påverkar resultatet före skatt. | Påverkar endast momsredovisningen. |
Vanliga frågor om avdragsgilla kostnader
Kan jag dra av alla kostnader som företagare? Nej, endast kostnader som är kopplade till verksamheten och godkända av Skatteverket är avdragsgilla.
Hur vet jag om en kostnad är avdragsgill? Om utgiften är nödvändig för verksamheten och inte klassas som privat eller överstiger vissa gränser, är den ofta avdragsgill. Kontrollera Skatteverkets riktlinjer för att vara säker.
Vad händer om jag bokför en ej avdragsgill kostnad som avdragsgill? Om det upptäcks kan det leda till skattetillägg och extra avgifter.
Är momsen alltid avdragsgill? Nej, moms på privata utgifter, representation över gränsvärden eller köp som inte är kopplade till verksamheten får inte dras av.
Kan jag dra av kostnader för hemarbete? Ja, men det finns särskilda regler. Exempelvis måste en del av bostaden vara avsedd enbart för arbete.
Sammanfattning
Att förstå skillnaden mellan avdragsgillt och ej avdragsgillt är viktigt för att optimera företagets ekonomi och undvika fel i deklarationen. Avdragsgilla kostnader minskar den beskattningsbara inkomsten och därmed företagets skatt, medan ej avdragsgilla kostnader inte gör det. Glöm inte heller att momsavdrag är en separat fråga, som bara rör momsen och inte den skattepliktiga inkomsten. Genom att hålla koll på dessa begrepp kan du säkerställa att ditt företag följer reglerna och tar tillvara på alla möjliga skattemässiga fördelar.
Behöver du mer hjälp med din redovisning eller någon att konsultera. Ta kontakt så hjälper vi er!
Comments